A partir de la versión 16.0.1 de CONTPAQi Nóminas, se agregan y actualizan fórmulas para hacer configurable los días que se consideran para el USMO en el cálculo del ISR, conforme al procedimiento descrito en el artículo 174 del Reglamento de la Ley de ISR.
Por omisión, en el sistema los días que se consideran para el USMO son 30.
Así mismo, se permite configurar la retención de ISR a empleados que ganan el salario mínimo usado en las fórmulas para el cálculo de ajuste mensual del subsidio.
Configuración
A partir de ahora, de da la posibilidad de que se configuren 30, 30.4 o 31 días, de acuerdo con el criterio que tenga el usuario para los días USMO en el cálculo de ISR artículo 174.
Después de instalar la versión 16.0.1 de CONTPAQi® Nóminas e ingresar a la empresa, se mostrará el siguiente mensaje de actualización de fórmulas de la empresa.
Al hacer clic en el botón Si, podrás consultar la Bitácora Actualización de Fórmulas:
Al ingresar al menú Catálogos, y seleccionar el submenú Fórmulas, podrás consultar la fórmula VDiasUSMO que se encuentra dentro de la categoría de ISPT Articulo 142 RISR 2010, la cual es editable y te permitirá definir el número de días a considerar para el USMO. Por omisión, el valor es de 30 días.
El USMO en el cálculo del ISR con el procedimiento del Art. 174 del RISR puede realizarse con 30, 30.4 o 31 días.
Es por ello que, se agregaron y actualizaron las siguientes fórmulas para que te sea posible configurar los días de USMO:
Nuevas fórmulas:
VDiasUSMO dentro de la categoría ISPT Articulo 142 RISR 2010:
Se agrega esta nueva variable que determina el número de días para obtener el último salario mensual ordinario (USMO) que se toman en cuenta para el cálculo del ISR con base en el procedimiento del artículo 174 del RISR.
Por omisión tiene valor de 30; sin embargo, podrás indicar un valor distinto para los días a considerar, como 31 o 30.4, si así lo determinas.
Te recomendamos verificar con tu fiscalista el tema antes de realizar cambios.
vRet_ISR_SalMin dentro de la categoría ISPT GENERALES 2010:
Esta variable se modifica desde la configuración en "Tablas del ISR Vigentes".
Permite configurar si en el cálculo de ISR (mes) se retiene ISR a los empleados que tienen salario mínimo.
0 = No retiene
1 = Si retiene
Por omisión se encuentra en 0 (No).
Actualización de fórmulas
Para las fórmulas de ISR y subsidio mensual dentro de la categoría de Ajuste Mes Subsidio, se realizaron los siguientes cambios:
Fórmula VAjuste11_ISR_RETENER:
IIF(((ROUNDTO(vBaseTotal_P , 2) <= ROUNDTO(SalarioMinimo * vDiasTarifaISR , 2))Y(vRet_ISR_SalMin = 0)), 0 , MAX(VAjuste6_ISRDirectoCorresp - VAjuste10_SubsCausaCorrespDef , 0))
Donde: vRet_ISR_SalMin es la opción de configuración que tenga asignada el usuario.
Fórmula VAjuste18_ISR_RETENER_MES:
IIF(((ROUNDTO(VAjuste8_BaseGravadaMes , 2) <= ROUNDTO(SalarioMinimo * DiasTranscurridosMes(), 2))Y(vRet_ISR_SalMin = 0)), 0 , MAX(VAjuste16_ISRDirectoMes - VAjuste17_SubsidioCausadoMes , 0))
Fórmula VArt142_1BISPT_USMO:
VArt142_CuotaDiaria * VDiasUSMO
Consideraciones
La fórmula VDiasUSMO no podrá ser renombrada por el usuario.
La fórmula VDiasUSMO no podrá ser eliminada por el usuario.
La fórmula OpcionCalculoEG3SM no podrá ser renombrada por el usuario.
